发布时间：2023-09-21 17:34:31
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A银行经审核，批准了章呈用的申请，为其办理了卡号为XXXX7174的信用卡，目前该卡的信用额度为5000元。该卡在使用过程中出现透支，截至2010年7月28日，尚欠A银行股份有限公司透支本金5928.97元、利息2626.45元、滞纳金2542.61元、超限费1200元，合计12298.03元未还。另外，A银行在庭审中表示章呈用的涉案信用卡已经冻结，故滞纳金计算至2009年8月1日为2542.61元，此后的滞纳金不再主张。
一审法院依照《中华人民共和国合同法》第八条、第六十条、第一百零七条、第一百一十四条第一款、第二百零六条、第二百零七条之规定，作出判决：章呈用在本判决发生法律效力之日起10日内向A银行偿还信用卡透支欠款本金5928.97元、滞纳金2542.61元及利息、超限费(暂计至2010年7月28日的利息为2626.45元、超限费为1200元；从2010年7月29日起至实际清偿之日止的利息按每日万分之五计付、超限费每月按超过信用额度部分的百分之五计付)。如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百二十九条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。案件受理费61元，由章呈用负担。二审法院裁决维持原判。
争议的焦点问题
本案争议的焦点在于，A银行对章呈用上述透支金额计算利息、滞纳金、超限金的请求是否成立。
一审法院认为，根据中国人民银行颁布的《银行卡业务管理办法》第二十一条规定：“贷记卡持卡人选择最低还款额方式或超过发卡银行批准的信用额度用卡时，不再享受免息还款期待遇，应当支付未偿还部分自银行记账日起，按规定利率计算的透支利息；贷记卡持卡人支取现金、准贷记卡透支，不享受免息还款期和最低还款额待遇，应当支付现金交易额或透支额自银行记账日起，按规定利率计算的透支利息”；第二十二条规定：“发卡银行对贷记卡持卡人未偿还最低还款额和超信用额度用卡的行为，应当分别按最低还款额未还部分、超过信用额度部分的5%收取滞纳金和超限费”；第二十三条规定：“贷记卡透支按月计收复利，准贷记卡透支按月计收单利，透支利率为日利率万分之五，并根据中国人民银行的此项利率调整而调整”。A银行主张利息按每日万分之五计付、滞纳金每月按上月最低还款额未还部分的百分之五计付、超限费每月按超过信用额度部分的百分之五计付的计算标准，符合《银行卡业务管理办法》的相关规定以及《A银行信用卡客户协议》的约定，因此，A银行主张利息、滞纳金及超限费的诉讼请求有合同及法律依据，予以支持。
章呈用不服一审判决，认为一审法院判决其向A银行偿还滞纳金2542.61元、利息2626.45元及超限费1200元没有事实和法律依据。其抗辩理由如下：（1）在事实方面，其在A银行处开办了涉案信用卡后，其一直守约使用，按期还款。而A银行在2009年1月中旬电话告知其信用卡透支5928.97元，要求全额还款，不再享受分期还款服务，同时中止信用卡使用。A银行单方中止合同，并全额还款的要求，已违反合同约定。其多次要求协商解决，分期付款，但遭到A银行拒绝。因解决方案无法达成一致，涉案透支款5928.97元才一直拖延。（2）在法律适用方面，一审法院根据《银行卡业务管理办法》(以下简称《办法》)作出一审判决，但这由中国人民银行作出的《办法》中，有关滞纳金和超限费的规定违反《立法法》的第八条和第七十一条的立法规定，即《办法》违反法律原则，不能成为法院判决的法律依据。一审法院根据《办法》作出的判决错误，应依法查明。《立法法》规定：“金融等基本制度只能制订法律；中国人民银行可以根据法律和行政法规、决定、命令在权限范围内制订规章，但规章规定的事项应当属于执行法律或者行政法规、决定、命令的事项。”《办法》是根据《中国人民银行法》、《商业银行法》及《外汇管理条例》制订，而这些法律并没有滞纳金和超限费的规定，相反，《商业银行法》第七条第二款明确规定“本金和利息受法律保护”，即本金和利息才是法律保护范围。《办法》在没有上位法规定，也没有立法授权的情况下，私自制订滞纳金和超限费的规定，严重违背了《立法法》的规定。根据我国现行法律精神，滞纳金具有法定性、强制性和惩罚性的特点，属于行政处罚范畴，A银行无权主张滞纳金。超限费更是没有任何法律依据。一审判决中的利息计算错误。据此，上诉请求撤销一审判决，改判其只向A银行偿还信用卡透支欠款5928.97元，即其不用支付给A银行滞纳金2542.61元、利息2626.45元及超限费1200元。
二审法院对上诉人针对A银行基于监管规章和内部规定、格式合约所建立的利息、滞纳金、超限费机制所提出的质疑未予认可，而是认为，一审法院根据双方当事人的诉辩、提交的证据对本案事实进行了认定，并在此基础上依法作出一审判决，合法合理，且理由阐述充分，予以确认，一审判决认定事实清楚，证据充分，处理正确，二审法院予以维持。关于利息计算错误问题，二审法院经查明，因银行计算利息的截止日期存在差别而有差异，银行按照最近的截止日期并无计息错误。
笔者认为，上诉人主张的《办法》是根据《中国人民银行法》、《商业银行法》及《外汇管理条例》制订，而这些法律并没有滞纳金和超限费的规定，相反，《商业银行法》第七条第二款明确规定“本金和利息受法律保护”，即本金和利息才是法律保护范围。这是对法律法规的机械化、绝对化的理解，正因为滞纳金和超限费是当事人之间违约责任实现机制，才可以通过银行的内部规章及其与客户的合约来明确规定。这里的滞纳金并不是税法等具有强制性的法律保障的处罚，而是民事补偿类的机制。超限费更是当事人之间约定的违约补救机制，而无须任何法律的强制性规范。
对银行的启示
从本案的审理及当事人抗辩的过程来看，银行在信用卡业务管理上应注意以下几点：
第一，银行的各类文件针对客户的义务或者责任设定用语上应该谨慎，尤其应注意避免使用一些行政法规所建立的强制性制裁措施。本纠纷案例，客户质疑了中国人民银行《银行卡业务管理办法》的用语“滞纳金”和“超限费”。银行信用卡章程、合约所规定的违约制裁机制直接来自行政规章，已经有一定的法规依据，尚且遭到质疑，如果是银行直接创造规章制度将更加可能面临客户的抗辩。从字面来看，这两个用语的确存在某些行政处罚措施的色彩。实际上，有的学者也曾经分析这里“滞纳金”的含义，认为这是来自于行政处罚与行政强制执行。笔者认为，这里的“滞纳金”不同于行政处罚，因为其根本目的在于促使义务人履行义务或实现与义务相同的状态。当然，从民事法律秩序的本质来看，笔者倾向于将“滞纳金”的表述改为“违约金”更能体现民事权利义务的平等原则。正因为如此，银行无论在银行卡还是其他业务中，均应该谨慎使用涉及客户义务或责任的措施用语，防止出现被客户质疑。
信用卡小巧精致，支付方便，有免息期，持卡人在很多商户可享受优惠活动……这些“充满诱惑”的优点使得很多人开始了迫不及待地加入到“刷卡一族”。
然而，很多人在开始享受时尚消费生活后，却忽视了信用卡“靓丽”外表后堪称“严厉”的还款条款，随之而来的经济纠纷也常常让人措手不及。信用卡滞纳金纠纷“罗生门”愈演愈烈。
事实上，信用卡纠纷案近年来呈现爆炸式增长的态势，北京市西城区人民法院日前的首个个人消费贷款审判白皮书显示，该院受理的信用卡纠纷案2005年为78件，但2011年收案数量猛增至5558件。而这些案件中，银行持卡人的案件超过了95%。
从全国情况来看，近年来，信用卡纠纷案也呈井喷的态势，比例最高的就是涉及恶意透支纠纷案件。
实际上，对于普通持卡人而言，透支款收取利息、滞纳金也的确是一笔“糊涂账”。西城区法院民三庭庭长王珊表示，西城区法院在审理类似案件时询问部分银行人，他们甚至对于如何计算都说不上来。陈先生也承认，自己也遇到这类问题之后才开始认真去研究怎么计算利息和滞纳金的。
银监会在2011年的《商业银行信用卡业务监督管理办法》（银监会令2011年第2号）中将滞纳金条款列为信用卡申请材料中的重要条款，强调发卡银行应向持卡人披露滞纳金的收取方式，切实保护持卡人的知情权。
“让人不能淡定”的滞纳金
在纠纷当中，最令人诟病的，当属发卡行的全额罚息和滞纳金。
所谓全额罚息就是指在超过最后还款日之后，若持卡人未全额偿还信用卡消费金额，发卡行就会对持卡人按照当期账单全额罚款计息。也就是说，本期账单金额，消费者还最低还款额和只剩一元钱没还，最终收取的利息是一样的；哪怕只差一元钱未还，每天也要缴纳万分之五的利息。
信用卡未及时还款，就要接受如此高额“罚息”，不少人希望银行能更人性化，执行“部分罚息”制度，但目前只有工行对已经偿还的部分免收利息，未偿还的部分从消费入账之日起每天以万分之五计收利息。而除了这部分利息外，银行规定，未能在到期还款日（含）之前偿还最低还款额的视为逾期，还应按照最低还款额未还部分的一定比例支付滞纳金。
近日记者从几家银行了解到，目前银行普遍按每月最低还款额未还部分的5%收取滞纳金。
陈先生向记者举例说：如果一个人4月1日刷卡消费了10000元，他还款日是下个月10日，按照银行的普遍比例，最低还款额是1000元。不管此人在还款日当天是还了9000还是1000，因为未能足额还完当期账单全部金额，他都得要向银行支付利息10000×0.0005×40（4月1日至5月10日）=200元。如果他只还了500元，未达到最低还款额，就要另外在加收500×0.05=25元的滞纳金。
目前国内银行除了工行的滞纳金上限为500元外，其他银行均无无上限。这就意味着如果你手持一张非工行的信用卡，拖欠一两年不还款，就有可能产生“天价”滞纳金。陈先生还表示，《商业银行法》明确规定只有本金和利息才是法律保护的范围，银行根本不该收取滞纳金。
还信用卡本来面目
陈先生的质疑也是目前信用卡纠纷当中最突出的问题，有法律界人士认为，银行收取信用卡客户的滞纳金，无法律依据。
滞纳金这一概念是属于行政法规范畴的，是指具有行政征收职能的行政机关，在征收规费的过程中，因义务人迟延交纳规费，而需额外交纳的金钱，它被视为行政处罚的一种。也就是说，不属于行政部门或受行政部门委托的银行无权收取滞纳金。
而上述白皮书也在信用卡风险分析第一部分提出滞纳金问题。法院指出，利息、滞纳金、超限费等是不断累进、重复收取的，持卡人即使知道各个种类金额的计算方法，也很难明确预期所有款项合并计算后自己要承担的责任。法官建议，银行在发卡前应让持卡人充分了解透支消费后可能承担的责任。
一、立案
1、乡镇人民政府发现违法生育现象，要先初步核准，再于三日内认真填写《违法生育立案报告书》上报县计生局。
2、县计生局接到乡镇所报的《违法生育立案报告书》，于二日内上会研究是否立案。若符合立案要求，行政领导（法人代表）即在立案报告书上签字，立案生效。
3、对决定立案的，由县计生局填写《违法生育立案决定书》一式二联，送乡镇人民政府一联。
4、乡镇人民政府接到县计生局转送的立案决定书后即进入调查。
二、调查、取证
1、对已立案的违法生育现象的调查，必须是具有计划生育执法资格的二名工作人员进行。
2、调查人员在调查过程中要讲求策略，恰当询问，认真作好笔录，同时要搜集有关的证件及物证。
3、调查材料应包括证人证言，当事人陈述、书证、物证（结婚证、身份证、户口本、出生证、判决书、收入标准等）。
4、干部职工违法生育的调查由县计生局直接调查取证。
5、调查取证结束后，由调查人填写《违法生育案件调查表》，连同所有调查取证材料一并上报县计生局。
三、征收
1、县计生局根据调查取证研究后提出征收意见，填写《征收社会抚养费事先告知书》（一式三联），交由乡镇计生办送达当事人，并带上送达回执。
2、当事人收到事先告知书并在送达回执上填字，后由乡镇计生办送交县计生局。
3、县计生局及乡镇调查人员依法做好举行听证会的工作。
4、县计生局研究后作出征收决定，填写《东山县社会抚养费征收决定书》，委托乡镇人民政府征收。职工干部的由县计生局直接征收。
5、乡镇人民政府将《社会抚养费征收决定书》务必在三日内送达当事人，并填写送达回执交县计生局。
6、当事人接到决定书之日起30日内向乡镇人民政府缴清社会抚养费，乡镇人民政府应向当事人出据盖有东山县社会抚养费征收专用章的专用票据。
7、乡镇人民政府在收到当事人所缴的社会抚养费后于三日内缴存县财政专户。
8、当事人一次性缴纳社会抚养费确有实际困难的，应当在30日内向县计生局提出书面申请，并提供有关的证明材料。当事人的证明材料需经乡镇人民政府审核后签注意见，加盖印章，由当事人送交县计生局。
9、县计生局作出对当事人是否分期缴纳的批准决定，填写书面通知书，转乡镇人民政府送达当事人。乡镇人民政府按批准决定负责征收社会抚养费。
四、行政复议及诉讼
1、当事人对县计生局作出的征收决定不服的，可在接到征收决定书之日起60日内向宝鸡市计划生育行政主管部门或县人民政府提出行政复议，或者向县人民法院提出行政诉讼。
2、当事人提出行政复议或者行政诉讼期间，征收社会抚养费的决定不停止执行，乡镇人民政府应继续做好征收工作。
五、收缴滞纳金及强制执行
1、当事人在接到征收决定之日起30日内既不缴纳社会抚养费，又不提起行政复议或行政诉讼，从第31日起每月加收欠缴社会抚养费的千分之二的滞纳金。
2、当事人在规定的30日内未缴抚养费的，乡镇人民政府应填写《加收滞纳金申请书》上报县计生局，由县计划生育局填写《征收社会抚养费加收滞纳金告知书》交乡镇送到当事人手中，再签写送达回执交县计生局。
3、当事人在接到加收滞纳金告知书一月后仍未交纳的，由县计生局申请县人民法院强制执行。
六、结论
当事人在规定的时限内缴清了社会抚养费，又按时落实了节育措施，落实了党政纪处分，由县计生局发给《违法生育结论证》以作结论，不再追究。
七、法律文书样表
1、违法生育立案报告书
2、违法生育立案决定书
3、调查笔录
4、违法生育案件调查情况表
5、征收社会抚养费事先告知书 6、送达回证
7、举行听证会告知书
8、听证委托书
9、听证笔录
10、社会抚养费征收决定书
11、社会抚养费分期缴纳通知书
12、加收社会抚养费滞纳金申请书
13、加收社会抚养费滞纳金通知书
第三条 本办法所称养老保险，是指进行养老保险基金统筹后，用政府法定的养老保险金和退职金的形式，对符合条件的离退休、退职人员给予的生活保障。
第四条 养老保险基金由国家、单位和个人共同合理负担，按照“以支定筹、略有结余、留有部分积累”的原则统一筹集，由以下部分组成：
（一）按本单位统筹项目的月离退休费的40%提取；
（二）按本单位参加养老保险统筹的在职职工月工资总额的18%提取；
（三）在职职工按本人月工资总额的3%提取，由单位代为缴纳。
工资总额的构成，以国家统计局的规定为准。
第五条 参加事业单位养老保险统筹的人员，其离退休、退职后，养老保险金、退职金按下列项目支付：
（一）按国家和我市规定计发的离休费、退休费、退职生活费；
（二）按国家和我市规定发放的生活补贴、津贴、各种物价和福利性补贴；
（三）丧葬补助费、遗属困难补助费和抚恤费。
未列入支付项目的其它离退休费用，由所在单位仍按原发放渠道解决。
第六条 事业单位养老保险基金实行统一筹集、统一管理、单项核算。各单位必须于每月十日前将应缴纳的养老保险费用缴到养老保险承办机构。养老保险承办机构按月拨付养老保险金，暂由原单位发放。
第七条 各单位统筹的养老保险基金在管理费用中列支。养老保险承办机构收取的养老保险基金存入银行获得的利息及收缴到的滞纳金等，均转入养老保险基金帐下。养老保险基金专款专用，任何单位和个人不得挪作他用。
第八条 市人事局为我市事业单位养老保险工作的管理机构，负责政策的制定、贯彻实施、解释宣传、检查指导并负责认定投保单位及人员总数，工资总额的审核。市人寿保险公司为事业单位养老保险的承办机构，负责养老保险基金的筹集、支付、结转等业务工作，并接受有关部门的监督和检查。
第九条 市、县（市）、区事业单位养老保险管理和承办机构可根据有关规定在统筹的养老保险基金中按一定比例提取管理费用。
第十条 各单位要严格按照本办法做好养老保险工作。对违反本办法侵害离退休人员合法权益的单位负责人和直接责任者，由养老保险管理机构提请其主管部门予以处分，并给予被侵害者应有的经济补偿。
第十一条 对无正当理由逾期不缴纳养老保险基金的单位，人事部门停止审核单位工资基金手册，通知银行从其经费中扣缴养老保险基金并按养老保险基金总额的1‰~3‰按日扣缴滞纳金，滞纳金并入养老保险基金。
第十二条 对违反本办法虚报、冒领养老保险金的，养老保险基金承办机构要追回虚报、冒领的金额，并予以虚报冒领金额三至五倍的罚款。
第三条盟水行政主管部．r刁负责组织实施全盟水资源费的征收、使用和管理。盟、旗水行政主管部门按照分级管理的原则，负责本级水资源费的征收、使用和管理。
第四条旗级以上水行政主管部门按照取水许可证分级管理的规定，以法人为单位征收水资源费地下水年取水土00万立方米以上不足300万立方米，地表水用于工业和城镇生活年取水土00万立方米以上不足300万立方米或其他用水年取水土000万立方米以上不足3000万立方米的
第五条下列取水暂缓征收水资源费
(一)农村牧区居民为家庭生活和畜禽饮用取水的；
(二)农牧民农牧业灌溉取水的(包括国有农牧场从事农牧）
第七条达到回灌标准的回灌水、工业复用水和污水经处理后L再利用的回用水，免征水资源费。
第八条对企业以其自行建设的供水水源及其附属设施向本地(包括本单位职工)居民提供生活用水的，可按“城市(镇)自奉水”水资源费标准征收。除为居民生活用水以外的其他供水水资蒸豢举辕“自备水源”标准征收。
第九条·城镇自来水水资源费2003年按标准的10％计征；2004年按标准计收。
第十务盟内跨区域和在界河上取水的，行政土管部门征收水资源费。
第十二条取水单位和个人应在取水工程或者取水设女装置水设施，水贵源费按取水量计吐．无量水设施的，水行门应责令其限期安装．逾期不安装的，水资源费以时连续最大取水量计收。
第十三条取水单位和个人应当于每年月向水打斤门报送下年度用水计划，经审查批准后实施。
第十四条水资源费由盟、旗永行政i管部门征收源黄的单位须办理收费许可证，并使用削自区财政部水资源费收费票据．水资源费按月征收。取水单位和个人应根据水行政通知，在十五日之内缴付水努源费．来在规定期限源费的，永行政主管部门责令限期缴纳．逾期不缴
泪键按日加收滞纳部分十分之二的滞纳金．并处应源脊二倍以上五倍以下的罚款．企业缴纳的水努塬费应当计入成本，·国家机关、事