信贷风险分析范文

导语：想要提升您的写作水平，创作出令人难忘的文章？我们精心为您整理的5篇信贷风险分析范例，将为您的写作提供有力的支持和灵感！

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1.由关注“已发生问题”向关注“已发生问题和潜在问题并重”转变。内审部门以数据分析为抓手，通过对系统内部数据、外部区域或行业风险数据、客户经营趋势数据及以往检查发现问题数据的综合分析，提前预判单一客户或行业集群风险，实现由“震后救援”向“震前预报”的转变，帮助经营管理者赢得缓冲时间，采取有效的风险缓释措施和手段，真正做到防患于未然。2.由“以揭示问题为主”向“揭示问题和解决问题并重”转变。内审部门以增加价值为核心，主动融入经营管理，紧贴银行转型发展大局和经营一线实际，从揭示问题切入，以解决问题落脚，总结、分析、归纳普遍性问题，深入挖掘问题产生的深层次原因，提出有针对性、有分量、可操作的建议，有效提升审计价值。3.由“着重提升查证分析能力”向“提升全面服务转型发展能力”转变。内审部门以提升能力为目标，围绕建行转型发展规划重点和要求，拓宽内部审计服务领域，不断积累经验和方法，完善审计规范体系，构建实用高效的工作机制，创新审计技术方法，加快培养高素质的专业人才，以更高的标准和要求，全面打造与转型发展相匹配的审计能力。

（二）工具创新突破内部审计发展瓶颈

1.系统功能实用、丰富。建设银行自主研发的非现场审计系统（OAS），是一套专门供审计人员使用的数据分析工具软件，累计荣获两项国家专利，并获人民银行科技发展一等奖。该系统提供数据关联、排序、合并、分组汇总、回归分析、聚类分析、相关性分析等标准工具，为实现内部审计信息化奠定了坚实根基。通过对业务数据进行分析，一方面，可以发现审计对象经营管理中存在的问题，评估审计对象风险状况；另一方面，也可主动识别业务商机，辅助业务部门开展精准营销，提供咨询服务。2.数据种类多样、灵活。一是非现场审计系统数据来源面广。涵盖银行境内外结算、信贷、财务、证券、理财及电子渠道等60多套主要业务系统，涉及数据表近4000张，数据总记录数达上万亿条。二是系统数据灵活性强。系统中预留了自定义数据加载通道，审计人员可直接将从外部获取的结构化数据加载至系统中，结合系统内数据开展业务分析。3.集中管理高效、安全。非现场审计系统依托建设银行新一代企业级数据平台和桌面云技术，实现了数据的总行集中加载；同时，遵循“用所必需”的授权原则，统一管控数据访问；为跨地区审计分析工作，提供了一个安全、便捷、高效的应用平台。企业级数据平台采用MPP（大规模并行处理）云计算技术，可大大提高数据分析效率，提升用户体验；而桌面云技术的应用，则提供全流程云端服务，实现了数据分析和应用“不落地”，增强了数据应用安全性，防范了信息安全风险。

（三）模式创新引领内部审计思路更迭

1.数据分析模型创建流程化。通过对不同业务流程及相关系统数据结构进行分析，以审计方案为出发点，开发对应审计测试点的模型。而后，采取交叉复核、技术复核、业务复核等手段，校验模型是否满足审计工作需求，对有缺陷或效率低的模型进行优化，以建立有效的审计模型体系。2.数据分析模型群组式管理成效初显。非现场审计系统中的数据分析模型，由单一模型正逐步转变为跨区域、跨业务、跨渠道的若干模型群组，可辅助审计人员定期监测相关业务风险。3.数据核查模式集散化运用日趋娴熟。鉴于非现场审计系统集中管理特点，建行审计部门集中优势资源，组建了若干专业团队。同时，辅之以审计疑点分散交由各分行驻地审计机构核查，形成了“集中分析，分散核查”的新型审计模式，节约了审计资源，促进了审计项目质量提高。（四）信贷资产质量牵动人心，风险预警价值凸显1.高管层密切关注信贷资产质量状况，内部审计责无旁贷。近年来，我国处在经济下行期，银行业资产质量下降压力增大，资产不良率有所上升，利润空间受到挤压。伴随目前改革深水“攻坚期”和经济新常态“转换期”的叠加形势，我国经济增速仍显低迷，对公信贷业务风险仍是各银行前进道路上的主要阻力之一，引发高管层密切关注。作为公司治理目标实现的重要基石之一，做好对公信贷风险分析与预警研究是内部审计职责所在。2.经营管理部门资源有限，内部审计具备一定优势。目前，业务经营管理部门主要依赖信贷企业提供的财务报表、客户经理的贷后检查来进行企业信贷风险预测。而内部审计条线具备数据资源、分析团队和工具方法等方面优势，能够从审计的视角开展对公信贷风险分析与预警研究，为业务部门风险预警提供参考。3.强化内部审计融入性，助力审计自身转型发展。内部审计工作的融入性、前瞻性是建设银行内部审计转型发展的核心内容之一。因此，在持续关注对公信贷业务合规性问题的同时，创建信贷业务风险分析与预测体系，提早捕捉风险预警信息，将更有效地推动内部审计融入日常业务经营管理工作中，实现内部审计价值最大化。

主要功能

预警体系的总体思路是，运用非现场审计系统，整合银行多个系统数据资源，定义相关指标，编制非现场模型群组，建立“企业经营状况定量分析”“企业重大风险事项定性评价”两大核心模块，再通过风险分析整合工具，形成对公信贷客户分类预警名单。风险分析及预警方法体系的主要原理如图1。

（一）企业经营情况定量分析模块

1.选指标。科学选取经营变化预测分析指标。借鉴企业破产预警分析理论，审计人员研究了信用风险与企业经营状况的关系，重点围绕贷款企业“第一还款来源”的可靠性，挖掘能反映企业真实经营状况的数据开展分析。审计人员进而利用非现场审计系统，挖掘出“业务成长性、市场拓展能力、经营活动规模、经营稳定性、短期偿债能力”五大类16项动态指标，构建信贷客户风险计量分析框架，如图2。2.看趋势。运用趋势分析工具研究指标周期变化。审计人员利用Excel相关功能，专门开发了趋势分析工具，并运用该工具计算企业经营情况指标周期变化趋势，形成单个指标的周期变化趋势值，以了解企业经营变化情况。如企业的经营稳定性指标波动大，意味着企业经营不够稳定，企业的风险相对较大。3.定权重。结合历史信息，确定权重，实现风险量化。审计人员通过分析已形成不良的和经营状况良好的两组对公信贷客户的历史数据，初步设定权重。再用大量企业数据予以模拟，迭代修正。最后，根据每个客户的趋势值和权重，计算得出客户的经营情况风险值。

（二）企业重大风险事项定性评价模块

企业重大风险事项定性评价模块，主要是依据审计经验，拟定三大类15个重大风险事项，根据风险事项对企业的影响程度大小设定风险权重，而后利用非现场审计系统编制疑点筛查类模型，定位每个企业经营中存在的风险点，计算得出单个客户重大风险事项的加权风险值。1.捕捉风险线索，揭示客户风险特征。审计人员对近年来内外部审计检查发现问题进行了梳理，归纳提炼了与客户信用风险密切相关的三大类15个重大风险事项，如图3，并在非现场审计系统中编制疑点筛查模型，捕捉具有上述风险疑点的企业和相应的风险线索。2.确定风险事项影响，科学定义风险事项权重。根据客户风险特征的相关性及风险重要程度，对风险事项进行分级；同时，根据已形成不良的客户历史风险事件，调整修正后，最终形成各风险事项的权重。3.计算客户风险值，实现定性分析量化比较。对非现场审计系统筛查出的具有风险疑点的客户进行加权评分，客户的风险疑点越多，疑点的重要性越高，则风险值越大。

（三）风险分析整合工具

1.分级整理定性与定量结果。根据“企业经营状况定量分析”“企业重大风险事项定性评价”两个模块，得出单个客户企业经营情况、企业重大风险事项两个风险值，按照大小排序，分别确定企业经营风险分级预警名单及企业涉及重大风险事项风险分级预警名单。2.整合确定最终预警名单。依托定量和定性分析产生的信贷客户分级预警名单，经过有机整合和综合判断，确定对公信贷业务风险一级、二级预警名单，预警名单整合工具如表1。审计项目实践中，在对单个客户进行风险分析并确定风险预警名单后，内审人员可继续对行业、区域、所有制等多个维度进行风险分布分析，绘制风险分布图，供业务部门参考借鉴。

主要特点

（一）体系设计上，多渠道、多视角风险“画像”，实现风险前瞻预判

1.定性与定量风险分析交织，构建风险成像体系。预警体系是一套基于大数据应用技术的体系工具，以定量与定性相结合的分析方法，定量分析企业经营情况和趋势，定性评价企业重大风险事项，综合研判对公信贷业务风险，从而辅助经营管理部门提前识别客户信贷风险，做到早预警、早干预、早化解，有效提高了对公信贷业务经营管理水平。2.有点有面，个体风险“画像”与区域风险“分布”相结合。一是实现对单个客户的风险画像。预警体系可结合以往审计发现、外部舆情、区域经济现状等数据资料，综合分析客户是否潜在重大风险事项，融合定量与定性分析结果，判断对公信贷客户的整体风险状况，实现对其风险的前瞻预判，促进全行对公信贷业务转型和持续、健康发展。二是实现对区域客户的多维分析。运用预警体系，可实现对公信贷客户的风险筛查，应用大数据统计分析方法，反推信贷政策和管理现状，可描绘全行信贷客户区域、行业、规模和组织形式等不同维度的风险分布图，为信贷投放提供参考。

（二）工具运用上，综合不同技术方法，让数据反映风险

1.以非现场审计系统为核心，夯实预警体系根基。一是通过充分挖掘非现场审计系统资源，综合运用数据清洗、整合、筛选等方法，编制分析类模型，以投融资活动、薪酬支出等16项分析指标为引导，综合分析企业经营现状；二是通过编制疑点类模型，对资金流向高风险行业、企业高管存在不良行为、企业担保圈复杂等15项风险特征进行充分识别，捕捉信贷企业未暴露风险事项。2.以风险赋值为重要手段，完成对片段式风险信息的整理。审计人员运用Excel工具，创新研发趋势分析及风险计量工具，参照线性趋势分析方法，对相关指标进行多周期数据趋势分析，计算相关权重，实现单一或多指标的风险计量，得出由客户经营趋势变化带来风险值。

（三）数据来源上，有效整合行内外多类数据源，分析视角丰富而立体

1.丰富优化数据分析来源渠道。当前经济环境下，有些企业的财务报表可信度欠缺，影响银行对企业真实经营情况的判断。预警体系所涉及的企业经营状况指标，主要来源于对公信贷客户存款账户交易数据，在一定程度上避免了财务报表数据及客户经理人工采集数据的局限性。例如，用电费值替代电量值，用工资人数替代员工数量，用工资额替代员工工资总额，用纳税金额替代客户税收额变化比率，用客户账户销售收入替代主营销售收入变化等。2.拓展外部互联网数据，满足风险预测闭环要求。审计人员依托互联网搜索平台，创建了互联网舆情监测工具，重点抓取诸如环保处罚、法院失信人名单、重大交易及兼并重组信息、停工裁员等外部负面舆情信息，并通过与银行对公信贷客户名单进行匹配，打通风险前瞻预判“最后一公里”。

（四）组织模式上，集约运用资源，实践检验成果

1.集中分析分散核查，提高审计工作效率。组织全行大数据分析优秀人员集中研讨大数据风险分析与预测的总体思路、方法和解决路径，充分运用非现场审计集中系统的跨区域、跨系统等数据资源集中优势，对全行对公客户进行信贷风险“体检”。这样既提高体系创建和研发的速度，又实现单次批量化客户风险分析，节约了审计资源，提高了审计效率。2.实践修正权重，提高预警精准度。创新一套研究体系需要从实际效果反推体系正确性，同时不断修正相关权重，提高预警体系的正确性。内审机构在将预警名单提供经营部门后，周期性跟踪名单企业的风险状况，并加以记录、整理、分析，检核预警体系分析预测风险的准确性并修正部分权重，提高体系的分析可信度和预警精准度。

主要成效

（一）对公信贷客户风险识别、预警能力显著增强，风险预警结果精准度较为理想

通过持续跟踪，预警体系提出风险的客户名单中，由经营管理部门重检确认为风险客户的占比高达七成以上。其中，超四成属于预期经营状况出现严重恶化趋势的客户，近六成属于经营状况正常，但涉及重大风险事项的客户。同时，在风险确认后的几个月内，近四成的风险预警客户贷款由正常关注进入不良，部分风险预警客户贷款已进入核销、转让等资产保全程序。

（二）对公信贷客户风险预警

前瞻性优势显现，不良资产应对化解措施提前将风险预警时间与贷款到期日相比，提前1-3个月、3-6个月、6-9个月、9个月以上预警的客户占比分别为29%、17%、20%、34%，为业务部门平均多争取6个月的风险应对及化解时间，如图4。

（三）对公信贷风险客户名单制管理得以落实，信贷资产得以充分保障

经营管理部门充分运用预警体系提供的风险客户名单，快速反应，及时制订信贷退出计划，取得良好效果。以某一级分行为例，该行经营管理部门参照审计提供的预警客户名单，采取提前清收贷款方式，挽回潜在风险信贷资金超3亿元。

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目前，中国商业银行信贷资产风险高是金融领域面临的突出问题，银行业经营风险因此增大，为金融危机的发生留下隐患，影响中国经济的长期稳定。因此，强化信贷风险管理，提高信贷资产质量，降低不良贷款比例已成为国有商业银行当前面临的紧迫而又繁重的任务。认真分析中国商业银行信贷风险成因，解决中国商行业银行信贷风险高的问题，对于保证中国金融体系稳健高效运行，提高中国商业银行竞争力，实现经济的可持续发展，具有十分重要的理论和现实意义。

一、商业银行信贷风险成因分析

当前商业银行的信贷风险主要来自借款人造成的风险和银行管理不善造成的风险两个方面。

(一)借款人方面的信贷风险

1．借款人的收入波动和道德风险。贷款发放后，一些借款人由于收入大幅下降或暂时失业等市场原因，无法按期还款，有的虽然具备还款能力，但迟迟拖延还款，使银行信贷风险大大增加。而中国目前尚未建立起一套完备的个人信用体系，银行缺乏征询和调查借款人资信的有效手段，加之个人收入的不透明和个人征税机制的不完善，银行难以对借款人的财产、个人收入的完整性、稳定性和还款意愿等资信状况作出正确判断。

2．借款人蓄意诈骗贷款。借款人以非法占有为目的，编造引进资金、项目等虚假理由、使用虚假的经济合同、使用虚假的证明文件、使用虚假的产权证明作担保、超出抵押物价值重复担保或者以其他方法，诈骗银行贷款。他们得手后大多携款潜逃、挥霍或改变贷款用途，将贷款用于高风险的经济活动，造成重大经济损失，致使贷款无法偿还。

3．借款人多头贷款或透支，导致信贷风险上升。目前，国内许多银行管理不规范，各部门之间缺乏整体协调和互通机制。—些借款人抓住这一可乘之机，报送不完整的个人信息资料，在同一银行各个部门里多头借款或进行透支，增加了银行贷款风险。

4．抵押物难以变现，贷款担保形同虚设。一旦贷款发生风险，银行通常会把贷款的抵押物作为第二还款来源，而抵押物能否顺利、足额、合法地变现，就成为银行化解信贷风险的重要环节。由于中国消费品二级市场尚处于起步阶段，交易秩序尚不规范，交易法规也不完善，各种手续十分繁琐，交易费用偏高，导致银行难以将抵押物变现，贷款抵押形同虚设。

(二)银行经营管理方面的信贷风险

1.基础工作薄弱，信贷档案资料缺漏严重。信贷档案是银行发放、管理、收回贷款这一完整过程的文字记录，而目前有些商业银行管理工作混乱，大量存在借款人和保证人的财务资料、贷款抵押凭证、贷后检查报告、催收通知书等资料的缺漏。这些重要文件的漏缺，不仅对贷款的风险分析造成困难，同时也构成了依法收贷的障碍。

2．贷款“三查”制度执行不力。“三查”工作做得不深不细，这是信贷风险产生的主要原因。一是贷前调查往往流于形式。贷前调查作为风险控制的关键环节，需要调查人员深入企业查账，核实相关数据，了解企业的产品、生产经营及管理等各种情况，通过大量的数据资料进行综合的分析研究，形成客观、公正、有决策价值的结论，但有些信贷人员只是根据企业提供的相关文字材料进行摘录、整合，做表面文章，根据这样的贷前调查报告做出的结论已经使贷款失去了安全性。二是贷中审查不严。在贷款发放过程中，信贷人员对借款人、担保人、抵押物、质押物等审查不严，造成潜在的信贷风险。如信贷人员未发现担保人主体资格不符合法律规定的要求；一些商业银行未对抵押物、质押物的合法性、有效性进行认真审查；按照《担保法》规定必须办理抵押登记的，未按法律规定办理抵押登记等等。三是贷后检查表面化。贷后检查作为风险控制的重点环节，需要信贷人员深入企业监控其经济活动和资金流向、认真分析其贷款风险变化情况。可是，信贷人员对不少贷款企业的后续管理却放松了，这是造成贷款预警机制失灵的主要原因。

3．银行管理缺乏系统性，致使潜在风险增大。现在，国内商业银行管理水平不高，各部门之间缺乏系统性的信息互通机制，对同一个借款人的信用信息资料分散在各个业务部门，而且相当一部分资料尚未上机进行联网管理，从而难以实现资源共享。通常，仅凭借款人身份证明、个人收入证明等比较原始的征询材料进行判断和决策，对个人的信用调查基本上依赖于借款人的自报及其就职单位的证明，对借款人的资产负债状况、社会活动及表现，有无违法纪录、有无失信情况等缺乏正常程序和有效渠道进行了解征询，导致银行和借款人之间的信息不对称。

4．内部监督机制不健全，忽视对管理者的管理。主要表现在：(1)一些基层行长权力过大，监督约束机制没有真正起到作用，造成一些基层行长乱批贷款、乱投资、乱担保等；(2)贷款责任无法落实，最终导致无人负责，不了了之；(3)行长经营目标考核办法不科学，助长了行长经营上的短期行为，为了完成指标任务，不得不采取违规的做法。

5.违规账外经营严重。违规账外经营是目前商业银行信贷管理中的一个重要问题。其违规经营主要采取私设外账、乱用科目、调整账表和绕规模贷款等形式，并主要投向房地产公司或其他高风险收益领域。由于账外经营是在隐蔽情况下进行的，这部分资产没有处于有效的监督之下，甚至参与了违法犯罪活动，因而这部分信贷资产处于巨大的风险之中。

二、商业银行防范信贷风险的对策

综合上述风险的来源，造成商业银行信贷风险问题的根本原因在于：信贷管理机制不健全。健全的信贷管理机制应包括三个方面：信贷管理制度、信贷管理机构以及激励和约束系统。信贷管理制度主要包括授权授信规定、信贷工作程序、信贷工作每一程序的内容和目标；信贷管理机构主要解决信贷工作中的权力分工，从机构这个角度确保信贷工作中的权力受到其他部门的制约，分清信贷工作各个部门的职责，并保证各部门之间相互监督和制约；激励和约束系统致力于发挥每一位信贷工作人员的主观能动性，同时，通过明确信贷工作人员的职责分工，加大对信贷工作人员的纪律约束。因此，商业银行要建立起一套防范信贷风险的综合管理体系，具体应从以下几方面人手：

(一)充实完善各项信贷管理制度

首先，要制定完善的信贷档案管理制度，明确规定信贷档案的收集、保管、交接、检查等工作程序，并指派专人负责，定期检查、考核执行情况。其次，进一步完善以贷款风险管理为核心的授权授信、审贷分离、分级审批、集体审批、贷款“三查”等风险控制制度，同时，上级行要加强对下级行各项制度执行情况的检查，确保各项制度落到实处。

(二)建立健全信贷专门管理机构

首先要真正落实审贷分离制度，将贷款的审查权和批准权分别落实到不同的职能部门，明确贷款审查部门的工作范围、工作职责和工作目标，规范贷款审批部门的工作制度、审批内容、审批权限、审批程序和审批责任。其次，建立专门的贷款管理委员会，针对大额贷款和疑难问题贷款进行审批决策。第三，由一个独立部门承担贷款风险评估职责。贷款风险定期评估需要独立、科学、客观地对每一笔贷款存续期间的风险状况作出量化评估，为了保证贷款风险评估的客观性、科学性、时效性，这项工作需要一个独立于信贷业务部门的其他部门来独立完成。总之，建立健全信贷专门管理机构，是为了防止信贷权力的过分集中，实行信贷决策民主化、科学化。

(三)建立科学的个人信用评价体系

随着社会个人信用制度和信用档案的建立，各银行还应根据自身业务特点和发展战略制定具体的个人信用评价体系，以此作为发放贷款的基本标准，使之从源头上发挥防范信贷风险的作用。信用评价体系可采用积分制，根据积分多少评定个人信用等级。商业银行可以通过在系统内交流“不良借款人黑名单”的形式，禁止其分支机构向不良借款人发放新的贷款，并采取有效措施及时收回旧贷款。

(四)建立可靠的贷款风险信息系统

该系统是一个综合信息系统，至少应包括三个部分：一是环境监测信息系统，主要包括宏观经济环境信息、区域经济环境信息、产业结构现状及未来预测信息、同业竞争市场信息。二是客户信息系统，主要包括客户财务信息、账户信息、与客户相关的其他非财务信息。三是信贷风险监控信息系统，可与个人信用评价体系相结合，主要包括信贷违规性信息、财务指标异常变化信息、不良贷款信息、客户监管信息。

(五)进一步完善贷款担保制度

在现有的《担保法》基础上，要尽快健全抵押担保制度，具体应注意以下几个方面：首先，要培育规范的抵押品二级市场，使各种贷款抵押物能够及时、顺利地变现。其次，可考虑由政府出面组建信贷担保公司，为长期、大额信贷提供担保，这也是一些西方国家发展银行信贷的成功经验。第三，国家应规定一定金额以上的贷款必须设定担保，银行可视各个贷款品种的不同及申请人资信状况，要求提供合适的担保方式，并对担保程序进行严格审查。

(六)把贷款与保险结合起来

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银行进行信贷风险管理其中一个重要环节就是运用科学合理的信用评估方法，西方发达国家的银行在决定是否发放贷款时会有一系列文字评价、客户信用评估、财务分析及贷后监督等规范的程序。我国银行在开展信贷业务方面尽管承担了一些信用风险，如贸易融资、债券投资和银行承兑等，但在度量信用风险上也奠定了一定基础。例如在银行内部开展信用评级和计量客户信用风险时，普遍推广应用计算贷款风险程度和专家分析的方法，这对我国银行开展信用风险管理具有积极的作用。针对中小企业信贷业务，我国银行普遍运用的是定性分析，而财务分析技术相对落后，例如对历史财务数据比较倚重，而对客户的管理水平、偿债能力、还款意愿和竞争能力等方面缺乏深入分析。由于风险控制措施和风险评判标准尚未成熟，还没有依据中小企业的具体特点制定出相应的风险控制准则，中小企业评估体系还不健全，缺乏全面的风险分析，这就造成了银行在对中小企业融资需求进行设计时常会面临一些困境：难以及时反映出一些潜在的风险，最终产生了现实的风险；使得有些相对较好的项目与企业失去了融资机会；缺乏对中小企业融资额度的实际控制力，融资额度的核定通常是依据个人主观判断，这使得客户从客观上产生了较大的还款压力，在放贷时就已经埋藏了潜在的还款风险等。

1.2银行与中小企业间的信息不对称

在银行开展中小企业信贷业务中，实际使用资金的是中小企业，它们对资金实际所投资的项目的具体贷款偿还率、还款意愿、风险与收益及财务状况等方面掌握了大量有效信息，然而提供资金的银行，它们由于无法直接参与或完全监控资金的具体运作，缺乏对相关信息的全面了解。银行与中小企业间的信息不对称会直接影响到信贷资产的安全性，主要表现在：其一，存在着逆向选择的风险。因为与银行相比中小企业拥有大量的有效信息，当市场上同时出现了信贷质量好的和差的中小企业，银行无法对单个中小企业准确的判断和预测出具体风险水平，贷款利率只能依据在市场上所有中小企业的平均风险状况而定，这就造成了那些风险相对较低的中小企业因贷款成本高于它们的预期值，从而迫使它们选择其他融资途径，进而从信贷市场退出。这样市场上留下来的企业从某种程度上来说存在的风险较高，银行将信贷资金发放给这些企业后，将会抬高其平均风险水平，而银行将会再次提高贷款利率，长此以往将会使大量的优质企业被排挤出信贷市场，而那些积极主动申请贷款的企业实质是信贷风险较高的企业，它们极有可能会发生信贷风险，这就是逆向选择。其二，存在道德风险。在申请贷款时中小企业为了能得到银行的贷款支持会尽量包装自身，竭尽全力去隐瞒对贷款产生不利影响的信息，甚至直接提供虚假信息，以此获得贷款。贷后由于收益与承担的风险不对等，同时银行也无法时刻有效监控中小企业，这样中小企业就可能会改变资金用途，将直接影响到信贷资产的安全性。

1.3贷后管理工作不到位

银行在具体操作中，信贷管理中的贷后管理成了薄弱环节。首先，贷后检查工作不完善，在近些年的各种审查中普遍存在贷后管理薄弱问题。其次，信息采集、处理系统的建设比较落后，主要是在贷后没有进行充分的信息采集。最后，贷后管理的意识不强，存在许多不良信贷习惯。另外，银行的激励机制存在不足，从某种程度上滋生了重视贷款而轻视管理的现象。

二、防范中小企业信贷风险应采取的措施

2.1针对中小企业完善信用风险评估体系

首先，对信用风险进行量化，建立必要的风险管理模型。我国银行业虽然进行风险管理有一定时间，但相关数据的积累还不够，同时数据的真实性、完整性还存在不少问题，所以要建立完整的客户数据库，这就要在借鉴西方发达国家先进经验的前提下，研究出满足自身需要的风险管理模型。其次，确立有效的风险评估办法。要想准确评估出中小企业的风险，就要求掌握中小企业真实的财务与经营情况，不能仅以财务报表为依据，应该坚持定性与定量相结合、财务与非财务因素相结合。对中小企业要验证其财务报表的可靠性和真实性，分析中小企业在资产、权益资本、销售收入等方面的具体增长情况，并判断出其发展能力。其增长情况可以体现企业在过去一段时间的经营成果，也是预测企业未来发展潜力的一个重要因素。通过对中小企业分析上下游关系来了解其经营情况，主要的分析内容有：与上下游客户的价格谈判能力，与上下游客户关系是否稳定及结算方式等。最后，加大建设信用征信系统的力度。银行的信用风险管理是系统工程，只要加大建设信用微观基础和宏观环境的力度，就能从本质上优化银行风险管理，为银行进行的信用风险管理奠定坚实的基础。应将完善信用制度、建立信用体系视为市场经济体制不断健全的重要环节。

2.2全面掌握中小企业的具体信息

银行需要从总分支三个层次来掌握中小企业的信息，尤其是与风险有直接关系的信息。支行是防范风险的第一关，需要对目标客户群进行详细的调查了解，在开展中小企业融资时，支行的相关负责人和客户经理需要与企业的领导者进行直接交流，主要是为了了解企业领导者的基本素质、经营管理理念、文化程度、业余嗜好等，这些都是信贷审查的组成部分。分行除了掌握重点客户群的信息外，更应侧重了解本区域内的中小企业整体经营情况。总行应从行业的角度来考虑，控制好行业组合风险与贷款总体投向的问题。银行必须从完善其内部信贷运行机制入手，尽量减少行内的信息不对称。在整个信用链中银行与中小企业是重要的节点，只有实现互利互惠，才能使各方的利益得到巩固，这一方面双方必须达成共识。

2.3建立科学有效的贷后管理体系

一是进行定期检查，信贷管理人员要进行定期或不定期的回访授信企业，对授信企业的业务往来、交易记录、营运及财务资料等进行检查，对授信企业的资金流向进行动态掌控，存在异常现象及时向上级回报，并采取积极的措施以减少损失；二是对授信企业及时更新基本资料，不仅要求企业提供财务报表与材料，还要随时向征信部门了解企业的基本情况；三是多关注一些法律诉讼事件，相关人员从外界专门收集相关资料，查看是否有本行的授信企业被牵连其中，并及时采取相应措施。

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文章编号:1003-4625(2006)11-0027-04中图分类号:F830.5文献标识码:A

Abstract:Drawing on the statistics principles of Markoff Chains and the credit rating system of commercial banks, this paper presents a year-based credit grade transfer matrix as well as an industry-based & region-based credit transfer matrix by analyzing a great deal of practical data. On the basis of an in-depth study of matrix, the author puts forward some valuable suggestions for exercising commercial bank risk management by applying transfer matrix.

Key words: transfer matrix? credit risk? Markoff Chains? commercial bank

信用风险，或称为违约风险，是指借款人不愿或者不能按期还本付息，而导致银行遭受损失的可能性。随着金融研究的不断深入､计算机技术的不断进步，全球对信用风险的量化计量也越来越精细，因此各种信用风险分析工具､技术､系统的不断创新，开创了信用风险度量､管理的全新格局，其中信用迁移矩阵作为信用风险计量的基础性内容，其重要性越来越显著。

信用迁移矩阵，通过将客户的期初信用等级状况与期末信用等级状况进行比较计算，度量某个客户群在特定的时间内从目前的信用等级迁移到其他信用等级的概率。该矩阵，评估了企业客户信用质量变化的路径或者信用发展历史，以向风险管理人员提供信用等级未来预期路径和风险管理的量化资料。通过迁移矩阵，不仅可以实现对企业客户信用质量变化的微观度量，而且可以实现对企业客户整体信用风险变迁的有效监控。

目前，国外对迁移矩阵的研究已经非常深入。标准普尔､穆迪､跨国银行､咨询机构等纷纷开发了基于信用迁移矩阵的信用风险管理工具和系统，包括Credit Metrics､Credit Pro､Credit Portfolio View等信用产品。国内对于迁移矩阵的研究，目前还停留在比较初步的阶段。主要原因是，我国商业银行开展规范的信用评级时间不是很长，缺乏相关数据的积累；对于信用迁移的认识还没有上升到风险管理的高度，因此尚未开展多层次的深入研究；缺乏相应的数据，导致对信用迁移矩阵的研究还停留在理论分析层次上。

本文通过对某商业银行最近几年一部分的企业信用评级数据进行统计分析，生成多年度､多地区､多行业的信用迁移矩阵，并对其相关特性进行比较分析，在此基础上，提出了不断改进信用评级方法，加强和完善信贷管理的建议和意见。

一､技术原理

迁移矩阵，其基本原理来自马尔科夫链的基本原理。通常不失一般性地假定状态空间为正整数(1，2，3，…)，对于离散随机序列{Xn}，Xn+1的值处于状态j的概率，当且仅当与前一状态Xn有关，这称之为马尔科夫链，并记一步转移概率为:

定义表明，转移概率不仅与初始状态及最终状态有关，并且与时间序列n有关。当一步转移概率独立于时间序列时，我们称之为平稳转移概率。由于大部分模型都与平稳转移概率有关，因此，在不特别说明的状况下，一般都默认是平稳的，也即用Si(k)表示第k个时期预测对象处于状态Ei的概率，则向量S(k)=(S1(k)，S2(k)，…Sn(k))称为第k个时期的状态概率向量。向量中各元素具有如下性质:

第0个时期的状态概率(S1(0)，S2(0)，…Sn(0))称为初始状态概率，相应的向量S(0)称为初始状态概率向量。

可以证明， 。

上式即为马尔科夫预测模型。其中，P为一步转移概率矩阵。由模型可知，第k期的状态概率取决于初始状态概率和一步转移概率矩阵的k次方。由此可见，若已知初始状态概率向量S(0)及转移矩阵P，则可求出预测对象在任一时间处于任一状态的概率。

二､研究设计

(一)样本选择

我们提取了某商业银行信息库中2000年至2005年的部分企业数据，包括:企业代码､行业类别､地区类别､历年的信用等级､企业规模等等参数。依托该银行的评级系统和技术方法，对19万多客户的数据信息进行了大量的筛选处理，形成了4万多个分析样本，从而完成了迁移矩阵的多种分析。

(二)数据处理要点

借鉴国际上通行的对迁移矩阵分析原理，我们将每一年年初的客户样本作为一个固定的分析样本群，形成一个数据样本的“静态池”，以完成多年的､多类型的迁移分析。而比较不同年份，随着评级客户的进入和退出，总体样本量是有变化的，因此全面分析的是一个数据样本的“动态池”。

在此基础上，为分析迁移矩阵的特性是否稳定，我们生成了多个一年度､多年度的迁移矩阵；为验证分析行业对信用迁移的影响，我们生成了分行业的迁移矩阵，为比较不同地区信用质量迁移的情况，我们生成了多层次不同区域的迁移矩阵。

(三)计算方法

基于统计原理，综合运用SPSS软件､EXCEL软件，通过频数分布交叉表､分类汇总等统计功能，完成了对迁移情况数量和百分比的统计从而生成了多维度､多层次的企业客户信用质量迁移矩阵。

三､数值统计分析

表一 XX年客户信用等级一年度迁移矩阵

根据以上的数据处理步骤，我们生成了多年度､多行业､多地区的企业客户信用质量迁移矩阵，并对其进行深入分析，具体如下:

(一)一年度和多年度迁移矩阵

1.一年度的信用迁移情况比较分析

表二 XX+1年客户信用等级一年度迁移矩阵

分析表一，迁移矩阵具有如下特性:

(1)一段时间内，客户可以从某个信用等级可以向多个等级转化。最高等级的客户只能维持或下降等级。最低等级的客户可以上升等级，维持等级，或者违约。

(2)客户由某等级向其他信用等级转化的概率与该等级和其他等级的距离呈负相关趋势。

(3)表中对角线的数据，表示第二年评价结果与第一年一致的占比，一般是所在行数值最大的。该单元格数值越大，说明评价结果的相对稳定性越高，客户保持原信用等级的可能性越大。同时，矩阵的单元格数值，由对角线向两侧发散降低。远离对角线的单元格数值趋于0。

(4)信用等级较高的客户，其第二年评级结果与第一年一致的概率较大，说明信用等级高的客户信用质量相对较稳定，劣变的可能性较小。信用等级低的客户，其第二年评级结果与第一年一致的概率较小，说明信用等级低的客户信用质量的稳定性较低，劣变的可能性较大。

对比表一和表二，分析不同时期的一年度迁移矩阵可得:迁移矩阵的特性非常稳定，对应单元格的数值也比较接近。但同时，不同年份的信用迁移情况是有差别的，迁移比重也会有比较大的变化。实证表明，由于受到宏观经济､信用环境变化的影响，信用质量的变迁是存在波动性的。

2.一年度与多年度信用迁移情况比较分析

表三XX年客户信用等级两年度迁移矩阵

比较表一和表三可知，两年度比一年度的迁移矩阵要发散，信用质量劣变的比例也明显上升。同时，信用等级越高，离散的程度越小较低，年度间差异越不显著；信用等级越低，离散的程度越厉害，且向信用等级差的方向做明显移动。

随后，我们比较了三年度和一年度的迁移矩阵，发现信用质量劣变的百分比更大，但是变化的速度趋缓。

分析认为:由于信用等级的迁移受到评级技术和目的､经济环境背景､商业周期､评级的对象群(成熟效应)等多因素的影响，因此信用等级的变迁存在波动性，在经济繁荣期和衰退期有明显的不同。

(二)分行业的迁移矩阵

基于样本数据，我们根据国家行业分类标准，对20个门类行业和90个大类行业进行了迁移矩阵的分析，限于篇幅，我们选择有代表性的展示如下:

1.不同门类行业的迁移矩阵

现将房地产业､制造业两个门类行业的迁移矩阵举例如下:

表四房地产业XX年一年度的信用等级迁移矩阵

表五制造业XX年一年度的信用等级迁移矩阵

由表四､表五可知，不同行业的迁移矩阵，受到统计的样本､客户进入退出评级系统､行业自身特点､经济周期规律的影响，其特性的差异是非常大的。结合迁移的数量矩阵，可以更有效的寻找影响信用质量变迁的原因，并为随后采取有效的信贷管理举措，提供必要的量化数据支撑。

2.门类与大类行业的迁移矩阵

根据行业门类和大类的划分，可以对相关行业的迁移特性做进一步的比较分析。

比较房地产业与房屋和土木工程建筑业在一年的信用迁移情况发现，房屋建筑业企业的信用质量相对房地产业的要更稳定。然而，制造业下属的纺织业的信用迁移劣变情况比制造业的要厉害。

由此，可以分析相关行业或者归属行业的信用等级迁移的特点，以判断行业特点对信用迁移的影响和关联，并为更为精细的行业信用风险管理提供依据。进而，结合不同年份多年的迁移情况，得出行业客户信用质量变化的详细信息。

表六房屋和土木工程建筑业XX年一年度的信用等级迁移矩阵

表七纺织业XX年一年度的信用等级迁移矩阵

(三)分地区的迁移矩阵

1.省级区域的迁移矩阵

表八某省级地区XX年一年度的信用等级迁移矩阵

省级地区的迁移矩阵，可以与全国的进行比较，也可以与其他省级地区进行比较，从而得到对信用迁移情况的实证分析，由此可以因地制宜的采取恰当政策工具管理区域信用风险。同时，对于省级区域不同年份多年度的迁移情况进行跟踪，可以为风险的动态管理提供必要的分析依据。

2.地市区域的迁移矩阵

通过对地市区域迁移矩阵中客户数量变化的分析，可以更直接的监测到具体客户的信用质量变化情况，实现微观的信用风险管理举措。同时，将省级区域和市级区域的迁移情况结合分析后，可以更确切的了解风险发生的重点区域和具体情况，以便于采取切实有效的风险处理手段。

表九某地市XX年一年度的信用等级迁移矩阵(数量)

四､结论

通过以上分析，我们提出采用迁移矩阵加强信贷风险管理的一些建议:

(一)改进评级系统，不断增强迁移矩阵风险揭示的有效性

通过对迁移矩阵的分析，我们认为在现有经济环境下，企业信用质量变化是非常快的，因此对信用评级系统的客观性､有效性､前瞻性提出了更高的要求。通过分析迁移矩阵，将信用迁移情况作为评级效果的回判，来发现评级中存在的问题，以不断改进我们的评级体系。通过不断完善评级的技术方法､指标设置､操作管理等等，来逐步形成更加科学､规范的评级体系。由此，随着信用评级的连续性､一致性､有效性的不断改善，可以提高信用迁移矩阵对信用风险变化标识的有效度，从而逐步推出规范高效的信用风险管理工具。

(二)迁移矩阵是信用风险动态管理的有效工具

通过对不同年份的､多年度的迁移矩阵的深入分析，可以分析出风险发生和发展的规律性内容。同时，提出基于即期评级(月度的企业信用等级自动评价)的迁移矩阵，可以更及时地跟踪企业客户信用质量变化的规律，及时发现有关问题，并采取有力的解决措施。因此，通过迁移矩阵，可以不断提高信用风险动态管理的手段，实现信用风险动态变化的及时监测

(三)迁移矩阵是揭示行业风险的有效工具

通过行业迁移矩阵，可以有效的发现信用质量变动较大的行业，为进行有针对性的信贷风险管理提供必要的依据和参数。同时，通过对不同行业迁移情况的对比分析，可以更有效的开展行业分析，合理控制行业信贷总量的投入。

(四)迁移矩阵是揭示地域风险集中的有效工具

通过区域迁移矩阵，可以及时发现重点风险源，集中风险发生地，从而针对不同信用风险对象采取分类管理的手段，以不断提高信贷管理效度，逐步实现信贷资源有机整合。

(五)迁移矩阵是全面度量监控信用风险的有效工具

迁移矩阵，可以全面的､综合的考量信用风险。通过将动态的､行业的､区域的迁移矩阵结合起来，有机组成一个立体的信用风险监控网络，为实现信用风险的分类管理和组合分析，为实现多维度交叉风险监控，为及时的风险预警和重点风险监控，为实现全面风险管理，提供必要的数据支撑和系统前提。

此外，迁移矩阵还可以根据特定需要，比如重点监控某些类型的客户､关联企业的信用变迁情况，大型企业的信用变迁情况等等，给出更为专业性的信息，以实现不同的信贷管理要求，使得风险管理的精细化和目标化成为可能。

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篇5

一、商业银行汽车信贷中的风险

汽车消费信贷风险是指消费者（贷款者）不能按约履行汽车消费信贷合同而产生的风险，这里的“不能按约履行”是指不能到期偿还，不包括提前偿还。本文研究的是风险的流量，也就是某笔汽车消费信贷业务产生的风险，或者说是某段时间内所有业务的全部风险。汽车消费信贷风险源于市场内部、市场外部的各个不同方面。宏观经济环境、市场结构、市场运行模式、市场主体的行为等因素都有可能产生相应的风险。

具体来说，汽车消费信贷风险包括以下几个方面：（1）受信者偿债能力风险。受信者偿债能力风险指的是在受信者在取得汽车消费信贷之后，由于受信者的生活环境，在现实情况的变化和申请贷款前的预期偏差，原来有保证真实的可以完成的汽车消费信贷偿债能力降低，导致不来偿还的贷款合同的贷款。受信者的偿付能力风险具有以下基本特点：第一，在获得贷款之前，受信者按照合理的期望是有能力来执行，这里排除如果他们没有能力进行骗贷行为；第二受信者事件默认已经失去了它的偿付能力，排除受信者不采取行动的能力；第三，受信者在这发生在获得贷款的偿付能力的损失。受信者偿债能力风险根源于市场外部因素，是一种市场外部风险。同时，受信者偿债能力风险是管理环节产生的风险，是签约的事后风险。俗语说“天有不测风云，人有旦夕祸福”。受信者都面临着以下一些常见的风险汽车消费信贷市场的安全信件，或生命安全；受信者的劳动能力，即健康问题；受信者就业或可能失业的风险；受信者经营失败的风险；受信者的汽车发生碰撞等事故和损失的问题。但当外部风险的数量超过受信者的承受能力的时候，其超出部分就会向授信者外溢，此时外部风险转化为市场中的消费信贷风险。我们可以知道，受信者偿债能力风险也是一种不可控风险。（2）汽车价格下降所带来的汽车消费信贷风险。汽车价格一再降价，但中国的汽车却远远没减少到位，国内汽车价格仍高于国际市场。据统计，如果国内汽车价格与国际市场价格相一致，将有一个大幅度的价格下降空间。从宏观看，汽车生产技术的引进与改进、汽车产业政策的转变、消费市场的扩大带来了我国汽车产量的迅猛增长，生产的增长是伴随着增加进口车在汽车进口政策的放宽，汽车降价成为一种必然。从微观，从营销战略的角度考虑的一些汽车制造商，刚刚推出一款新车，制定更高的价格去获取较高的单车利润，其他竞争车型的单车利润降低很快在汽车价格上占领市场。从汽车制造商的角度考虑这种行为是可以理解的，但它带来的汽车消费信贷市场的不稳定。在汽车价格的下降可能会导致部分消费者需要偿还的贷款额高于购买一辆新车的价格。这种情况下，消费者会考虑是否有需要偿还剩余贷款，导致信贷违约风险。（3）受信者信用风险。受信者信用风险指的是因为受信者信用较低，导致到期不能或不予履行贷款合同的风险。考虑受信者不同的心理态度，可以分为以下2种情况：第一种，部分受信者信用观念淡薄，在申请贷款之前没有充分考虑自身的经济实力与预期偿债能力，到了履约时候，没有能力去偿还贷款，造成信用风险，我们可以称之为过失信用风险；第二种，极少量的受信者在申请贷款之前就怀有恶意骗贷的心理，在申请贷款时就没有想过要偿还这笔贷款，为了取得贷款甚至不惜利用虚假的个人资料去骗取，我们可以称之为过错信用风险。（4）汽车经销商的恶意行为使得信用风险增加。绝大部分汽车销售商在经营过程中只注重自身销售业绩，很少考虑如何降低消费市场风险；少数汽车销售商甚至与信用差、不具履约能力的购车人串通，帮助购车人骗取银行贷款；更有少数汽车销售商自成立起就抱着诈骗银行的目的，纯粹是借卖车之名行诈骗之实。（5）市场利率变化带来的汽车消费信贷风险。市场利率作为一种重要的汽车消费信贷市场外生变量，通过改变受信者的效用函数和支付函数，产生风险，这种风险首先由受信者来承担，一旦风险的数量超过一定点，违约就成为受信者的理性选择，最终体现了汽车消费信贷风险。该风险是商业银行不可控风险。

二、结语

随着金融市场的发展，商业银行面临着越来越多的非预期风险，信用风险起着非常重要的作用。中国的商业银行也面临着巨大的潜在信贷风险，风险是不强，其他的汽车消费信贷市场是一个快速增长期。因此，风险量化技术，以提高商业银行的风险控制能力的措施是必要的，但中国的情况，而且还改善和加强建设的许多方面。