政策风险分析及对策范文

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如何才能实现地方融资平台的健康发展？本文在客观全面的剖析地方融资平台蕴含的风险的基础上，从平台本身、地方政府、银行这三个层面提出了规范平台健康发展的一系列切实可行的对策建议，期望能够为正在开展的治理工作提供一些参考。

一、 地方政府融资平台现有风险分析

（一）平台本身存在风险

截至2011年9月末，全国有地方政府融资平台10468家，平台贷款余额9.1万亿元。已退出平台、纳入一般公司类贷款管理的（监测类平台）1974家，贷款余额2.9万亿元；仍按平台贷款管理的（监管类平台）8494家，贷款余额6.2万亿元。从财政风险的角度进行分析，地方政府的过度举债，导致平台公司的实际资产负债率过高，地方财政收支紧张，无法偿还到期债务。公益性项目需要财政资金维持其正常运营，但是财政收入又具有不稳定性。经营性项目，如路桥、地铁等，能有一定的现金流，但是该项目投资金额巨大、建设周期长、收益较低，极易受到外部环境的影响导致其现金流难以预测，进而引发财政风险。

（二）地方政府原因存在风险

发行地方政府债券，不仅有利于分散银行等金融机构的信贷风险，也有利于地方公共收支的透明化，还为广大社会投资者提供了一种低风险的投资渠道。以前，我国《预算法》规定地方政府不能独自发行债券，然而随着地方经济实力的不断增强，个别经济发达的地区已经具备独自发债的能力。2011年10月20日，财政部网站《2011年地方政府自行发债试点办法》的通知，经国务院批准，上海市、浙江省、广东省、深圳市已开展地方政府自行发债试点工作。此番地方债的自主发行，被外界寄希望为地方债务市场化、公开化和地方财政透明化的契机，建立地方公共财政的开端。随着试点发债的范围不断扩大，地方政府融资平台蕴含的风险也越来越大。

（三） 从商业银行层面分析

1、思想认识上存在误区。商业银行一直认为将资金贷给有政府背景的国有企业安全可靠，因为有政府作担保所以发生坏账的可能性很小。同时在外部竞争激烈和内部考核的双重压力下，商业银行竞相争夺地方融资平台的贷款额度，以寻求新的利润增长点，导致信贷市场由卖方市场转为买方市场。

2、银行对融资平台的信贷审核不严，有一些银行对项目资本金未认真核实、项目未完成立项审批前就随意放出巨额信贷资金，还有的甚至竞相争夺政府融资信贷额度，导致过度授信，很可能造成财政风险挟持金融风险的局面，加剧了日后不良贷款的发生，引发系统性的金融风险。

二、化解地方融资平台风险的对策建议

建立健全地方政府的融资体系是一项长期的任务。只有政府和金融机构联手应对潜在的风险，规范融资平台，存在的一系列问题是可以解决的，风险也是可以控制的。下面从平台公司、政府、银行三个层面提出应对风险的政策建议。

（一） 平台公司层面

1、整合重组，推进“城司”向“特定目的公司”转变

现行的融资平台公司职能定位较广，城建的业务类型也相对混杂，公益性项目、准经营性项目、经营性项目混营，使得政府难以把握对平台公司的财政支持力度。 推进“城司”向“特定目的公司”转变即对现行的混合型融资平台进行区分，进行资产剥离和重组，逐步形成专门承建公益性项目、准经营性项目和经营性项目的三类平台。此举措可带来以下几方面的好处：一是不同类型的平台可采用不同的运作模式。经营性项目的平台交给市场主导，公益性项目平台交给政府主导，准经营性项目平台采用公私合营的方式。二是明确不同类型的平台的还款来源和责任人。经营性项目平全依靠项目自身的经营收益偿还，公益性项目平台的还款依靠财政拨款，准经营性项目平台的还款主要是项目自身经营收益，不足部分由财政补贴。三是针对不同类型的平台制定不同的风险监控系统。经营性项目平台可完全按照商业化的贷款评估原则进行，公益性项目平台要将政府的财政收入、负债情况纳入贷款评估范围。

2、构建平台公司的法人治理结构

切断平台公司与政府之间的“血缘”关系，将其作为独立的法人进行市场化运作，规定政府官员不得兼任其管理人员。平台公司应该与政府建立明晰的产权管理，使其成为产权清晰、权责明确、政企分开、管理科学的市场主体；采用现代企业运作方式，明确董事会、监事会及其管理层的权责分工，提高公司办事效率。还要努力提高公司的信用等级，降低融资成本，做好项目的可行性研究和未来收益预测，为金融机构提供切实可行的收益前景分析，消除其收回信贷资金的疑虑。

（二）地方政府层面

1、完善现行的地方政府政绩考核体系

对地方政府工作的评价不应只看投资规模、投资增速、融资额度等硬性指标，还要考虑政府对信贷资金的使用效率及投资项目的运行状况，将行政效率、环境保护、社会治安、公共设施、公民教育等纳入考核内容，构建科学的考核体系，防止出现地方政府为了政绩盲目投资的冲动。

2、建立地方政府融资平台债务的偿还保障机制

地方政府应制定完备的还本付息计划，建立专门的偿债基金，并将全部的债务资金投资收益纳入该基金中，不得挪作他用。另外针对公益性项目，由于其投资收益不足以还本付息，所以应在每年年初制定预算时从地方经常性收入中提取一定比例用来弥补其资金缺口。

3、加强融资平台的联合监督机制

国库部门对预算内资金用于融资平台项目应加大柜面监督力度，杜绝违规行为的发生。财政部门应禁止向融资平台公司提供违规担保或还款承诺，制定合理的还本付息计划并进行日常监督。将融资平台的投资项目纳入人大监督体系，提高项目的可行性。各级财政部门还要定期对各级政府融资平台的负债情况进行统计，及时摸清地方政府的债务总量、结构和期限，并将该信息上报给银监局。

（三）银行层面

1、对现存的融资平台贷款“解包还原”和重新立据。

逐笔梳理贷款，摸清融资平台公司的现状及潜在风险，然后将“项目包”逐个打开，重新评审，对项目的合规性、现金流和可偿性进行重新评审。目前各贷款行正在开展此项工作。

2、严控新增贷款，分类审批

区域选择上，制定人均GDP、市级财政收入和近三年增长率等指标门槛。行业选择上，优先支持行业不良贷款率低、项目现金流有保证的交通运输领域，如公路、桥梁、铁路、机场、城市公交等领域。客户选择上，重点支持法人治理结构比较健全、项目运作规范、资产实力强、政府重视程度高的融资平台公司。在授信管理上，控制好授信总量，核定政府授信上限，避免过度授信。

3、加强信贷风险防范

进行详细的贷前审查和贷后监督，对融资平台的还款来源进行合理分析。加强资金流向的监控贷款行在授信前有权在银监局查询当地政府的负债情况，防止地方政府过度融资行为。

中国目前正处在工业化、城镇化进程的加速发展时期，基础设施建设所需资金数额巨大，各级政府在推动城市发展、改善公共服务方面的作用依然显著，这意味着地方融资平台将在一定时期内为地方政府提供重要的融资作用，其积极意义值得肯定。为此，各地融资平台公司、政府及监管部门、银行三个主体应从有效防范财政风险和金融风险的方面着手加强对地方融资平台的管理，构建规范的地方融资平台系统。

参考文献：

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[5]李冠青.地方融资平台的风险与管控，经济导刊.2010（8）.

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[DOI]10.13939/ki.zgsc.2016.03.069

随着我国社会主义经济体系的不断发展，经济环境也实现稳定进步，国内的证券投资基金也成为众多投资者所关注的金融工具之一。但是我国的证券投资基金的风险管理水平还有待提升，缺乏对风险的分析和评估，进而不能准确地根据实际情况提出应对风险的对策，从而影响到证券行业的稳定发展。对此，笔者可观分析了证券市场投资基金存在的风险，在对风险进行评估后提出行之有效的应对风险的策略，最大限度的降低风险对市场的影响。

1 证券投资基金的内涵

证券投资基金是一种集合投资方式，可以实现投资者的利益共享和风险共担。在基金的运营过程中，主要是由发行方进行投资者资金的募集，之后由专业托管方（通常为商业银行）进行托管，并由基金的管理方进行运用与管理，主要面对的是债券、股票和期货等金融工具的投资。

2 证券投资基金的风险

2.1 宏观环境风险

证券投资基金的宏观环境风险主要来自于市场风险，即整个市场的波动不定使投资基金的不确定性增加而造成市场风险的原因大多来自于国家的政治政策和经济政策的变化。具体来说，宏观环境的风险主要有以下三个方面：第一，国家在证券投资基金管理办法中对投资对象以及组合的有规定说：证券基金投资的对象必须是国家按照法律规定发型的股票和国债，而且投资的组合必须按照国家规定比例。这样在遇到风险时，减持股票、国债的比例不能过大，这样基金抗风险水平也会进一步降低。第二，我国的证券市场环境十分封闭，这使整个市场面临的风险进一步扩大。与西方证券市场可以进行自由的证券基金投资相比，我国的证券投资市场则是封闭型的，投资人持有的基金种类较少而且也只能投资于本国市场，这时一旦市场发生较大变动或者是步入熊市，那么基金风险也难以规避。第三，在我国用于应对证券投资基金风险的金融工具较少，进而应对市场风险的能力较低。

2.2 微观运作风险

除了宏观市场环境会造成证券投资基金风险之外，微观运作风险同样不可忽视。一方面，进行证券投资基金运作的投资人数量较多，在进行基金运作和经营管理的过程中，往往会委托给法人治理结构将基金资产进行运作，但是这些组织结构往往将对基金的保管和管理统一起来，缺乏独立性，这样的不规范结构会让基金管理者在进行投资时按照大股东或者是主管的意见投资，那么投资人的风险也会变得更加不可控制；另一方面，证券投资基金信息披露工作不到位，信息的质量和实效性差，不能让投资者及时的接收到准确的基金资产净值等信息，这样投资人在运作基金的过程中就会出现判断失误的情况，从而造成投资风险和产生巨大的经济损失。

2.3 管理人风险

证券投资基金风险中的管理人风险主要是由管理人管理水平不高、选用的投资策略不当以及管理人的职业道德素养不高等造成的。我国的证券市场起步较晚，也属于新兴市场，市场中的管理人员流动性较大，只是具备一定的从业经验，但是却没有接受过良好的培训，专业素质能力不高，不能准确的应用专业知识高效的管理基金，这就使投资者的风险大大增加；管理人在对基金进行管理的过程中需要运用良好的投资策略，根据证券投资基金的特征合理选用投资策略，以便获取更大的收益。例如，稳健型基金投资于蓝筹股会降低风险，成长型基金投资于潜力股会确保投资回报等。但是目前管理人不能对基金类型有一个准确的判断进而不能选测一个合适的投资策略，从而造成风险；由于管理人的择业道德素质低，他们会利用违规操作的方式对投资人的基金收益进行侵害，为投资者带来风险和巨额损失。

3 证券投资基金的风险评估与控制

3.1 风险评估

在明确证券投资基金的风险之后，为了更好地提出风险控制的策略，首先需要对不同的风险进行评估，明确其危害程度和特点，进而提出针对性对策。在风险评估工作中，要明确以下几个问题：第一，对证券投资基金的井陉县进行评估后得出的只是一个参考值，虽然能够测算到影响基金投资收益的程度和造成风险的不定因素但是不能够评估出一个确定的数字。第二，证券投资基金风险评估获得的结果会受到外部因素的影响，在开展风险评估工作时必须根据外部环境变化进行动态评估和校对，使得到的结果更为准确和稳定。第三，每一种股票基金都具有自身特点，因此采用的风险评估手段必须具有差异性，需要掌握风险变化的规律，避免经验主义错误。对证券投资基金的风险进行评估可以采用以下方法：第一，特尔斐法，即采用信息调查的手段收集权威信息，并将这些信息进行整理和分析，从而对市场风险进行评估。第二，统计计量法，即运用计量学原理评估风险，并测算出基金的市场与非市场风险。第三，财务指标评估法，即从财务报表和市场价格情况的分析中获取信息，制定出一定的指标体系，接下来再利用参考值的比较对风险进行确定。第四，价格指标评估法，即选用多样性的技术分析指标进行组合分析，推断基金投资的现实变动，但是这种方法是忽略市场风险的，只是会指示介入市场的时机选择。

3.2 风险控制

3.2.1 完善投资组合

合理的投资组合和投资工具的选择是控制证券基金风险的有效手段，因此为了更好的防控风险和保障投资收益的稳定获得，必须完善投资组合，并根据实际需要选用恰当的投资工具，调控资产比例。我国目前有三类投资工具分别是期货、债券和股票，基金管理者可以根据投资需要和期望收益选用恰当的投资工具，基金管理者为了获取较为平稳的投资收益可以选择股票以及债券，债券在二者的组合中的比例控制在百分之二十到百分之五十之间是比较恰当的，当然管理者可以从市场环境的变化情况分析调控债券持有的比例。就安全和流通情况而言，上市企业尤其是国有上市大型企业的债券以及国库券没有风险，可以在顾及债券流通的情况下根据实际情况选择短期、中期和长期的比例，这样不仅能够维护基金的安全，减少风险，还能够让投资者获得稳定收益。在债券和股票的投资组合中，股票的持有比例控制在50%～80%较为恰当，按照投资策略来分析的话，投资选用上市股票能够确保证券投资基金收益，还能够防范和控制风险。基金管理者为了保证投资组合的合理性需要选用恰当的投资策略和组合，那么在确定投资策略及组合的时候必须征求和考虑到投资者的需求。投资者对于证券基金风险更多考虑的是收益回报、通胀风险以及投资风险，因此基金管理人员需要对以上几种风险进行考量，在确定投资组合的过程中务必考虑到投资的安全、稳定的收益回报、分散投资和投资套现。

3.2.2 加强利益协调

在控制证券投资基金风险过程中，基金监管需要承担起重要责任，采用有效的投资基金监管手段对基金的运作管理过程进行全程监管和控制，加强利益协调工作，确保基金的安全稳定运行。证券投资基金监管需要提高对利益协调工作的重视程度，将投资者利益的获得作为主要目标和工作原则。证券投资基金是一种集合投资方式，可以实现投资者的利益共享和风险共担。其优势在于通过基金管理者对基金的合理投资与管理来获得较大的投资收益。在这一过程中基金管理者具有运作资产的权利，但是需要注意的是基金管理机构需要保证自身利益，再加上基金受益者和管理者是有利益上的冲突和碰撞的，因而利益协调和合理控制基金管理者的权利显得十分重要。当投资者将基金委托给证券投资基金机构后对基金管理者的监控力度就会大大降低，那么当二者出现信息不对称情况后，基金监管机构需要将保护投资者的收益作为工作原则，运用法律手段保证受托人能够履行职责，使基金收益人的权益不受侵害。另外，证券投资基金在将大量的公众储蓄聚集起来后对其进行集中管理，这些巨额资金在很大程度上会影响到证券市场的发展，管子到整个金融秩序的稳定，那么更大程度的突出和保护投资者的利益显得更加重要。因而，我国需要不遗余力的完善和优化基金监管体系，进一步确保利益协调，促进证券市场的发展。

3.2.3 加强法制管理

证券投资基金的法制建设是控制风险的有力保障，逐步建立健全完善的基金管理法律法规能够对证券投资基金的行为进行约束，为相关管理工作提供法律依据，从而降低风险。加强法制管理控制投资基金风险可以从以下几个方面着手：第一，借鉴国外证券投资基金的风险控制和法律建设经验，建立起一套完善带有中国特色的基金法律系统，除了对原有的法律发挥进行补充和完善之外，还要根据实际情况制定证券投资基金法。在对投资基金法律体系进行设计时要强调建立相互制约平衡的机制，将基金管理和托管分离开来，有效维护投资者的利益，进一步消除非法挪用基金的风险。第二，建立基金评估考核制度，对基金信息的披露进行监督，将风险和回报作为基金评估考核的标准，使基金风险评估更为准确。第三，完善和优化基金治理机制，合理地进行内部控制，解决利益冲突问题，进一步减少基金管理者的成本支出，使投资者的权益得到保护。第四，证监会通过现场检查和实时资料分析的方式对基金的运作和管理进行有效把控，并且要严格执法，对违规行为进行严肃处理，确保基金运作的健康发展，有效防范政权投资基金风险。

4 结 论

证券投资基金是证券市场上投资人用来投资和获取收益的金融产品，其收益会受到宏观和微观环境的影响，只有全面分析证券投资基金的风险，做出正确的风险评估和提出风险应对策略才能够最大程度的降低投资者的风险，确保证券市场的稳定发展，维护我国的经济环境安全。本文通过研究分析提出完善投资组合、加强利益协调和法治管理等措施能够降低证券投资基金风险，确保我国经济建设的全面推进。

参考文献：

[1]王力.浅谈证券投资基金监管体系的构建措施[J].财贸研究，2012，23（11）：92-95.

[2]王文全.我国证券投资基金风险及其防范研究[J].证券市场研究，2013，5（18）：20-24.

[3]田良辉.中国证券市场风险特征的实证研究经济科学[J].证券投资实务，2014，44（9）：54-58.

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一、政府信息化现状

以信息化带动工业化，加快国民经济结构的战略性调整，实现社会生产力的跨越式发展，是电子政务建设的首要任务。以推进政府信息公开为目标的电子政务建设成为今后一个时期我国信息化工作的重点。

我国信息化建设取得了很大成绩，信息产业发展成为重要的支柱产业。从我国现代化建设的全局来看，建设电子政务系统，构筑政府网络平台，形成连接中央到地方的政府业务信息系统，实现政府网上信息交换、信息和信息 服务是我国信息化建设重点发展目标。我国电于政务建设指导意见提出当前要以“两网一站四库十二系统”为目标的电子政务建设要求，目的是加强政府监管、提高政府效率、推进政府高效服务。“两网一站四库十二系统”的内容是：“两网”指政务内网和政务外网两个基础平台；“一站”指政府门户网站；“四库”指人口信息数据库、法人单位信息数据库、自然资源和空间地理信息数据库以及宏观经济信息数据库；“十二系统”大体可分为3个层次：办公业务资源系统和宏观经济管理系统，将在决策、稳定经济环境方面起主要 作用；金税、金关、金财、金融监管（银行、证监和保 监）和金审共5个系统主要服务于政府收支的监管；金盾、金保（社会保障）、金农、金水（水利）和金质（市场监管）共5个系统则重点保障社会稳定的国民经济发展的持续。

电子政务使政府社会服务职能得到最大程度的发挥，但也使政府敏感信息暴露在无孔不入的网络威胁面前。要趋利避害，电子政务安全防护体系的构建至关重要。电子政务安全防护体系包括安全管理体系、安全技术体系、安全组织体系和安全基础设施，涉及从管理到组织，从网络到数据，从法规标准到基础设施等各个方面。

二、政府网络安全所面临的挑战

在电子政务建设中，安全问题的产生固然有许多因素，但归纳起来，不外乎表现为7种形式：网络黑客入侵和犯罪、网络病毒泛滥和蔓延、信息间谍的潜入和窃密、网络黑客的攻击和破坏、内部人员的违规和违法操作、网络系统的脆弱、信息产品的失控。当前绝大多数的政务工程中，均是按照分别建设内网、外网和公共网设计的，但政务内网、政务外网、公共服务网的网络环境，都是采用TCP/IP体系结构而建立的，该协议以开放和自由为基础，从协议规划、服务模式、网络管理等方面均存在安全性设计缺陷，因此，电子政务信息系统存在着先天的安全隐患。另外，操作系统存在着来自Internet的黑客攻击和内部用户随意利用办公终端与Internet连接，再加上恶意病毒的无规律性的连续侵袭，同样是目前电子政务安全的主要隐患。信息安全已成为制约电子政务平台建设的首要因素。

三、建议及解决方案

由以上的分析我们看出，网络安全从技术角度可包括安全的操作系统、应用系统、防病毒、防火墙、入侵防御、网络监控、信息审计、通信加密等多个安全组件。而政务安全系统也应遵循以下设计原则：（1）标准化原则。政务系统安全防护体系设计时必须依据国家法规及标准进行设计。（2）动态防护、风险管理原则。信息安全形势随着技术发展、环境的变化而变化，对信息安全风险要进行持续跟踪，实现风险管理。（3）分级分域、强化边界的原则。对政务信息系统进行等级划分，构建安全域，通过加强安 全域边界的防护实现最大范围的防护。（4）全面防护、突出重点原则。政务信息安全防护要注意管理、技术和运行中各个环节的内容，确保防护工作中没有短板效应。同时要抓住风险产生的关键因素，消除安全隐患。（5）易操作性原则。安全措施需要人来完成，如果措施过于复杂，对人的要求过高，将导致易用性降低，本身就降低了安全性，因此要充分考虑安全与易用之间的平衡进行论证与设计。但任何一个单独的组件是无法确保信息网络的安全性，网络的安全是一项动态的、整体的系统工程。所以这就要 求一个优秀的解决方案，必须是全方位的、立体的。而一个安全的政务网络安全方案的设计目标，就是帮助政务信息网络真正实现按入可控、角色可控、状态可控、运行可控、应用可控和交互可控。对于政府而言，构建一个安全网络环境的重要性不言而喻，可以从网络安全、系统安全、访问安全、应用安全、内容安全、管理安全几个方面综合考虑。

（一）网络安全问题 网络安全问题由以下3个系统共同解决：

1、防火墙系统：如同大门一样阻断来自外部的威胁。防火墙是不同网络或网络安全域之间信息的惟一出入口，防止外部的非法入侵，能根据政务网络的安全政策控制（允许、拒绝、监测）。

2、VPN系统：如同隐蔽通道一样防止外人进入，起到了防止外部攻击、加密传输数据等作用，构成一个相对稳固独立的安全系统。

3、入侵防御系统：IPS位于防火墙和网络的设备之间。如果检测到攻击，IPS会在这种攻击扩散到网络的其他地方之前阻止这个恶意的通信。

（二）系统安全问题

系统安全问题由以下两个系统共同解决：

1、入侵监测系统：如同警卫一样发现阻挡危险情况，为网络安全提供实时的入侵检测及采取相应的防护手段，如记录证据用于跟踪、恢复、断开网络连接等。

2、漏洞扫描系统：定期检查内部网络和系统的安全隐患，并进行修补。

（三）访问安全问题访问安全问题由身份认证系统解决。它对网络用户的身份进行认证，保证内部任何访问的合法性。

（四）应用安全问题

应用安全问题由以下3个方面共同解决：

1、主机监控与审计系统：相当于计算机管理员，可以控制不同用户对主机的使用权限。加强主机本身的安全，对主机进行安全监督。

2、服务器群组防护系统：服务器群组保护系统为服务器群组提供全方位访问控制何入侵检测，严密监视服务器的访问及运行情况，保障内部数据资源的安全。3）防病毒系统：对网络进行全方位病毒保护。

（五）内容安全问题

内容安全问题由信息审计系统解决。它如同摄像机一样记录人员的各种行为。网络中的通信数据，按照设定规则对数据进行还原、实时扫描、实时阻断等，最大限度地提供对企业敏感信息的保护。

（六）管理安全问题

管理安全问题由可视化网络运行监管系统解决。它对整个网络和单个主机的运行状况进行监测分析，实现全方位的网络流量统计、蠕虫后门监测定位、报警、自动生成 拓扑等功能。

四、结论

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护理风险是指患者在接受护理全过程中，可能发生的一切不安全事件【1】。急诊危重症患者年龄不一，病情复杂多变，医务人员所承担责任重，风险高。随着患者与家属的自我保护意识和权利意识不断增强，由于护理安全引发纠纷随之增多，这不仅损害了护患关系和护士社会形象，更给护士身心造成损害。本人通过问卷调查110位急诊护士反馈结果分析存在因素，对护理风险提出一些防范对策，现报告以下。

1对象与方法

1.1对象2010年1月-2010年6月收集我市五家综合医院急诊科护士110人。职称：护士15人，护师28人，主管护师35人，副主任护师10人，主任护师3人；文化程度：中专20人，大专75人，本科15人；年龄22～50岁，均为女性。

1.2方法自行设计问卷调查表，内容包括护士方面、物品设备方面、管理方面，发卷调查110份，收回110份，有效回收率为100%，调查结果采用统计学中的百分率分析资料。

2结果

110位护士对存在护理风险因素反馈结果显示，主要表现为护士方面的有技术操作不熟练占81.8%，沟通不良77.2%；物品、设备方面主要是仪器障碍15.4%，管理方面主要人员配备不足18.1%。（详见下表）

110位护士反馈各自医院护理风险存在因素

3讨论

3.1护理风险原因分析

3.1.1操作不规范，专业技术不娴熟。在急救中，护士对各种抢救技术操作及仪器使用不熟练，经验不足或协调技术能力低，紧急情况医生不在场时不能采取及时正确急救措施，缺乏超前急救意识。抢救时被动配合，对专业缺乏理解，错误执行医嘱，对病情演变观察不到，未能及时报告医生处理，缺乏技术安全知识，对患者安全构成威胁。

3.1.2忽视患者及家属的心理需求，缺乏沟通当危重症患者就诊时，由于抢救时间紧迫，医务人员只注重抢救治疗，而忽视患者及家属心理需求，没有及时向患者及家属交代病情或交代不清，态度生硬，当患者在医务人员尽力抢救，但由于疾病复杂、多变、不可避免地发生恶变或死亡时，患者家属对此不理解，从而引发纠纷。

3.1.3操作前不履行告知同意签书制度护士在进行侵入性治疗时，如吸痰、洗胃、气管插管时，不告知患者及家属操作中存在的风险，并未征得病人及家属同意签书而紧急进行操作，当患者由此出现难以预料后果时，家属由此引起不满。

3.1.4护理记录不及时、规范急诊患者抢救时需争分夺秒，执行很多口头医嘱，严密观察病情变化并记录，但由于急救工作紧张、繁忙，护士疏忽或遗漏护理记录书写或记录时间和治疗时间不一致。

3.1.5急救物品、仪器准备不足在抢救时，发现药品不全或仪器突然不能正常运转，护士恐慌，在患者及家属面前言语不够谨慎，不能及时给予妥善补救措施，使患者及家属失去对医务人员信任，当病人出现病情恶化或死亡时，就成为家属纠纷的原因。

3.1.6护理人员配备不足护理人员安排不合理，特别是节、假日或中、晚繁忙时，当多位危重患者同时急救时，人员不足，需要调派二线或三线值班人员而延误抢救时机。

3.2对策

3.2.1加强急救技能培训有计划、有目标培养护理人才，畅通各种学习进修渠道，积极开展新业务、新技术，定期进行急救知识和操作技术考核，使全体护士掌握气管插管术、电除颤、心肺复苏术、洗胃术等操作及呼吸机、洗胃机、除颤机等抢救仪器的使用。加强重症病人急救医护配合模拟演练，训练护士随机应急事件能力。实践证明：医护抢救中默契配合与协调[2]，是抢救成功最关键。

3.2.2加强护患沟通良好的护患关系是医疗活动的基础，融洽的护患关系能营造良好的心理气氛和情绪反应，护士应掌握与病人及家属的沟通技巧和艺术，用恰当的语言向患者及家属进行解释和精神安慰，避免用刺激和冲突性语言，要实事求是，有科学依据的解释病情，既要让患者及家属认识到病情的严重性，又要科学的剖析，给患者及家属以希望和支持，树立“以人为本，以病人为中心”的人性化服务，利用一切可以利用的机会与患者及家属交流，取得患者及家属的信任及认可。

3.2.3履行告知义务及完善签字手续护士在进行侵入性治疗护理时，如洗胃、气管插管术等操作前应告知病人及家属操作中存在的风险、并发症及注意事项，征得病人及家属同意并履行签字手续后方可进行。

3.2.4规范护理记录书写急救护理记录是检验和衡量护理质量地一个重要标准，也是举证的法律依据，护士对护理记录书写应及时、准确、客观、完整。抢救时执行口头医嘱及时提醒医生补上，严格按要求记录，不能随意延长或减少观察次数和记录[3]。对病人到院时间、病情观察、用药、采取措施、效果等详细记录、时间准确。

3.2.5加强抢救仪器、物品、药品管理抢救仪器、药品、物品用后及时清理、消毒、补充，要做到帐物相符，班班检查，随时保持应急状态[4]。每种仪器上都应具有简明操作流程及抢救仪器故障的应急预案，过期的药品、物品及时清理，保证抢救时用药安全。

3.2.6加强护理管理护士长是科室护理队伍的核心，起着承上启下的作用，是科室护理工作开展的重要组织者、监督者[5]。加强护理质量管理，针对具体情况如节假日、中晚繁忙时段，合理安排增加人员，要做到新老搭配，充分发挥护士能力，杜绝护理隐患发生。

参考文献

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[2]张喜平.急诊临护病房的护理风险因素及管理对策[J].

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[3]张亚卓，周枫，赵文静，等.应用行为科学方法提高急诊

护士执业素质[J].中华护理杂志，2007.32（8）：462

[4]韦春莉.内科抢救室急症患者特征分析及护理管理对

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《中华人民共和国预算法》第28条规定：“地方政府不得发行地方政府债券。”这意味着地方政府不存在市场化融资渠道。但是地方政府为响应积极的财政政策或为发展地方经济，都有大量的资金需求。地方政府融资平台可以让地方政府绕开现行体制与政策障碍，实现市场化融资的目的。它指的是在各级地方政府的主导下设立，通过一定的注资形式，依照相关法律成立的用于支持地方公共建设项目融资的企业或事业法人，一般以项目经营收入、所建设施收费或者地方财政资金等作为还款来源，以政府信用作为担保（显性或者隐性）。

一、我国地方政府融资平台产生的必然性

地方政府融资平台的产生有理论基础：1、提供公共产品是政府的基本职能。由于不完全竞争、信息不充分、外部性和收入分配不公平等现象的存在，市场经济不是万能的，通过征税筹集资金继而向公民提供市场自身无法提供的公共产品和服务无疑是政府的基本职能。2、由地方政府提供区域性公共产品最有效率。地方政府由于更贴近居民而具有信息优势，能够很好地满足管辖区域公民的要求，取得资源配置的最好效果。因此，区域性公共产品决策应该在地方政府部门进行而非中央政府。

地方政府融资平台的理论解释是一般解释，适用于于各个国家。由于各国经济发展、制度建设有特殊性，因此我国构建地方政府融资平台存在理论解释之外的现实动因。1、中央和地方事权与财权严重不匹配所造成的矛盾。财政分税制改革之后，一方面财政收入逐渐向中央集中，地方财政收入在总收入中的比重逐渐下降，另一方面事权即基础设施和公共服务支出责任却逐渐下放，导致地方支出责任和支出能力之间存在巨大的缺口。2、现行官员考核机制不合理。我国现行官员的考核中GDP是官方衡量官员政绩的重要经济指标。在任期和地方财政受约束的条件下，要想获得巨大的投资资金以发展经济，成立融资平台向银行借贷是办法之一。3、稳定经济发展的切实需要。2008年，我国提出4万亿元刺激内需的计划，因而地方政府组建地方政府融资平台，发掘新的融资渠道，以满足项目建设的资金需求。可见，地方政府融资平台是危机时期稳定经济发展的重要选择。

二、我国地方政府融资平台的风险分析

我国地方政府融资平台的风险主要表现如下：

1、融资平台公司的设立、运作不规范，造成资源的浪费

我国地方政府融资平台公司不是真正意义上的、符合风险收益要求的投融资主体。融资平台公司注册资金和项目资金大都不实。主要是由于地方政府财力不足，拿不出更多的资金作公司的注册资金和项目资本金。受地方政府财力的限制，融资平台的层级越低，其资质状况越差，潜在的风险越大。设立、运作不规范的融资平台导致的直接后果即是资源被占用，从而造成资源的浪费。

2、地方财政风险增加，财政风险向金融风险转移的可能性加大

地方政府投融资平台的融资主渠道是银行信贷。2008年金融危机时，商业银行优先为地方政府融资平台贷款，将财政信用与政府担保作为归还贷款的保障。当融资平台项目运行出现资金问题时，地方政府需要启用财政收入偿还贷款。而地方政府的担保承诺往往缺乏实质性内容及约束。地方政府换届后，下一届政府极有可能以种种借口拒付这部分贷款，从而形成银行体系呆坏账，财政风险将向金融风险转移。

3、融资平台项目特点制约货币政策调整的空间和效果

地方政府投融资平台项目很多是大型中长期基础设施项目，其贷款期限较长。这一特点制约了货币政策的调整：若为抑制经济过热大幅度降低信贷规模，将导致大批平台项目中后期因缺乏资金被搁置，造成资源浪费；若保证这些项目的持续资金需求，则在相当长一段时期内信贷规模会居高不下，直接影响宏观调控效果。

4、挤压民营经济的生存空间，不利于经济结构调整

基础设施项目建设的长期性决定了在较长的建设期内银行信贷不得不持续投向这一领域，否则一旦项目搁置，前期贷款也将无法收回。在经济回升后，宏观调控的方向将改变，银行信贷的规模会得到控制。在信贷资源受限的情形下，民营经济、新兴行业以及高科技产业等国家极力鼓励的行业和产业的信贷需求会被挤压，会对我国经济结构的调整产生不利影响。

三、地方政府融资平台风险防范措施

鉴于地方政府投融资平台在地方城市化建设和应对金融危机中所发挥的积极作用，以及其潜在的风险状况，应当在对地方政府投融资平台进行风险分析的基础上提出切实有效的风险防范措施。

1、借鉴发达国家的经验，拓宽政府融资渠道

我国地方政府融资的现状是，地方政府合法融资渠道不畅，地方政府只能试图用金融手段来替代本应由财政手段发挥的功能。而我国地方政府市场化融资难直接导致政府融资平台的规模过大。从长期来看，借鉴国际经验，允许地方政府发行易于监管、更为规范的地方政府债券，将隐性债务显性化，是化解财政风险和金融风险的有效措施。

2、吸收民间资本进入政府投资领域

我国地方政府融资平台发展过快，融资平台运作不规范，风险敞口大。其中主要原因是我国政府投资领域融资渠道受限，政府投资项目资金需求巨大，所以在建立规范化和市场化的地方政府融资渠道的同时可以积极吸引民间资本进入政府投资领域。一方面能解决一部分政府投资项目资金需求；另一方面对民间资本流向起引导作用，发挥民间资本对我国经济的促进作用。

3、提高地方政府投融资平台的透明度

应提高融资平台和地方政府的负债透明度，推动当前地方政府通过投融资平台所形成的隐形负债向及时公开披露的合规的显性负债转变，将预算和直接债务之外的财政信息公布于众。主管部门要主动、及时地公开披露融资平台负债情况，使银行可以客观地分析政府的信用状况及举债能力，合理确定授信总规模。例如，建立有效的地方债务信息系统，实现投融资平台财务信息公开化。

4、加强监管，强调财政金融监管层之间的沟通协调

鉴于银行贷款目前是政府融资平台企业主要的融资渠道，金融机构应实施更为审慎的风险监管体系。加强贷前审查、贷中管理及贷后跟踪，包括项目资本投向效益成果的深入分析，密切关注各级地方政府的资产负债状况、偿债能力等，以监控贷款风险和系统风险。监管部门要强化与财政部门的沟通协调，积极建立信息共享机制及风险监控机制，提高融资平台的信息透明度。

结论

地方政府融资平台拓展了公共基础设施领域的融资渠道，在加快地方经济发展的诸多方面发挥了积极作用。但是，融资平台信贷资金财政化和财政风险金融化矛盾日益突出，开始成为威胁银行业健康发展和国家财政金融稳定的重大隐患。为促进地方政府融资平台的规范化运作，可以从两个方面采取相应的措施：一是拓宽政府融资渠道，吸引民间投资进入政府投资领域，以减少对地方政府融资平台的依赖；二是通过提高政府融资平台的透明度、加强对地方政府融资平台的监管，以监管和防控地方政府融资平台风险。

参考文献